Банк России актуализировал доклад от 2022 года, посвящённый перспективным направлениям развития банковского регулирования и надзора: в документе описаны текущий статус работы по каждому направлению и новые задачи.
В частности, актуальной задачей названо описание дополнительных рисков, присущих разным видам цифровых финансовых активов (ЦФА), и оценка целесообразности их учета в обязательных нормативах банков.
Как говорится в документе, ЦФА, утилитарные цифровые права (УЦП), а также гибридные цифровые права, совмещающие возможности ЦФА и УЦП, могут стать более популярными на финансовом рынке в связи с созданием в России правовых условий для их выпуска и обращения.
См. также: Подписан закон об использовании ЦФА для международных расчётов >>>
Это позволяет в том числе банкам привлекать инвестиции через выпуск цифровых прав либо для себя, либо для своих клиентов.
ЦФА, согласно № 259-ФЗ, считаются «цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, которые предусмотрены решением о выпуске ЦФА в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, выпуск, учёт и обращение которых возможны только путём внесения (изменения) записей в информационную систему на основе распределённого реестра, а также в иные информационные системы».
Сейчас рынок цифровых прав находится на начальном этапе развития, но к нему банки уже активно проявляют интерес. Действующее банковское регулирование (например, при определении капитала и кредитного риска) не содержит прямого упоминания ЦФА, УЦП или цифровых прав и не регламентирует порядок определения рисков, связанных с вложениями банков в цифровые права, а также не устанавливает порядок учета активов банков, в том числе при расчете капитала и обязательных нормативов, которые участвуют в выпуске цифровых прав.
В планах Центробанка:
- Оценить риски по базовым активам банка, на которые выпускаются цифровые права, и риски на эмитента самого ЦФА (2024).
- Оценить необходимость учёта в банковском регулировании рисков, связанных с отдельными видами цифровых прав (ЦФА, УЦП, гибридные и иные цифровые права) (2024).
- Уточнить порядок расчёта капитала, формирования резервов и оценки кредитного риска при вложении банков в цифровые права исходя из вида актива (требования), право на который удостоверяет этот инструмент (2025).